知识科普
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及时为您跟进最新法规变化，用简明扼要的语言厘清复杂的税务问题。
这里收录了为客户整理的简明指南，仅提供基础知识，帮助您对相关主题建立初步了解；内容无法涵盖每个主题的全部细节，也不构成针对您具体情况的专业建议。如需深入了解，请咨询我们的合伙人。
共 20 篇指南，均可免费阅读，并提供中英文版本。
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居家办公企业支出
依据 ATO 出版物《Small business: Home-based business expenses》（NAT 75196-05.2026）编写。运营支出与占用支出的区别、每小时 70 分的固定费率、面积比例法与实际成本法、“营业场所”判定、公司或信托经营时的差异、资本利得税代价，以及需保存的记录，并附固定费率估算器与自查工具。
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设立自管养老金基金（SMSF）
SMSF 的设立方式、需承担的合规义务，以及适用的税务处理，并附互动税务表。
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NDIS / SDA 物业投资的税务
作为投资持有的专项残障住宿 (SDA) 的税务：两条收入来源、第 43 章与前期集中的第 40 章配置折旧、令二手买家完全失去设备折旧的规则、GST 何时真正可以抵回而主租约为何未必奏效、2026 年预算案下新建房的 CGT 选择权、负扣税豁免、持有架构与土地税。
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汽车的 GST 抵扣
商用车辆的 GST 抵扣：十一分之一规则、2026-27 年度将抵扣额封顶在 $6,353 的汽车成本上限、决定皮卡或货车是否受限的一吨判定标准、电动汽车为何没有 GST 优惠、豪华汽车税、运营费用，以及每公里计费法为何不产生抵扣。
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PSI 与 PSB：个人劳务收入解析
来自个人技能与努力的收入，何时按个人征税、何时作为企业收入：个人劳务收入（PSI）与个人劳务业务（PSB）的区别、成果测试与 80% 规则，附互动自查与两个实例。
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2026-27 联邦预算：与您有关的要点
2026 年 5 月 12 日预算的简明解读——重构的资本利得税制度、负扣税与酌情信托的调整、新的税收抵免与小企业优惠，并附减税计算器和重要生效日期。多数措施仅为公布内容，尚未成为法律。
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SMSF 投资美股
一份实用的税务与合规核对清单：W-8BEN-E 表格、15% 与 30% 预扣税率、境外税收抵免（及养老金阶段陷阱）、美国遗产税，以及年度报表。
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零售投资者 vs 批发投资者：权利与风险
在《公司法》下您的投资属于哪一类别、两类截然不同的风险与保护，以及如何符合批发客户资格。
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发薪日养老金：雇主须知
自 2026 年 7 月 1 日起，养老金须随每次发薪缴纳——按季度缴纳终止，且不可再使用清算中心。新规变化、如何准备，并附 ATO 说明下载。
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信托收益分配与财年末合规
6 月 30 日的收益分配决议截止期限、受益人税号、封闭型信托的税号报告，以及未能按时完成的后果，并附互动清单。
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PAYG 分期预缴税款
就投资及经营收入提前分期缴税：PAYG 分期预缴的运作方式、如何被纳入、两种缴纳方式、如何调整，并附实例。
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汽车附加福利税（FBT）：雇主指南
汽车附加福利的适用情形、法定公式法与运营成本法的比较（附实例），以及电动汽车的 FBT 豁免。
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小型企业汽车费用
汽车费用申报：每公里计费法与行车日志法、公司及信托的实际费用法、折旧、需保存的记录，以及 FBT 与7A 条款陷阱。
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7A 条款（第一部分）：从公司取用资金
私人公司向股东提供的贷款、付款及债务豁免如何可能被视为未含抵免的视同股息——避免的两种方法，并附互动式合规贷款还款计算器。
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商业住宿的优惠 GST
长期住宿（28 天以上）何时适用 50% GST 优惠或进项免税处理、哪些物业符合条件，以及 70% 测试，并附互动优惠计算器。
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遗产规划：以节税方式传承资产
主要居所、投资房与股票的 CGT 成本基础陷阱、养老金身故权益税与“提取重新缴款”策略，以及遗嘱酌情信托，并附互动收入分摊计算器。
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关联方房地产开发：把结构做对
当您个人持有土地、由关联公司负责建造时：谁能申报 GST、代理模式与总承包模式、7A 条款与差额计税法，并附互动 GST 回收计算器。
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养老金“重新缴款”策略
提取并重新缴纳养老金，把应税部分转为免税部分——为成年子女减少身故权益税。附互动节税计算器、SMSF 执行前核对清单，以及相关 ATO 依据（TR 2010/1、ATO ID 2015/23）。
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医疗专业人士的税务与 GST 要点
执业架构、个人劳务收入（PSI）规则与四项个人劳务业务测试、服务实体，以及哪些医疗服务可豁免 GST，并附互动 PSI 自我检查。
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配偶养老金缴款与 $540 税收抵免
为低收入配偶的养老金作税后缴款：$540 抵免如何计算、如何在 T3 项申报、配偶缴款与缴款分割的区别、缴款上限与养老金总额规则，并附互动抵免计算器。
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